银行如何识别借款企业的隐形负债？

导致信贷逾期的原因有很多，未调查出借款人的隐性负债是很常见的一个原因，其中识别企业是否涉及民间借贷的负债存在诸多困难，需从观察企业主经营行为、与客户沟通、开展外围调查、分析企业财务报表、现金流向、融资情况等方面入手甄别，并采取强化贷前调查、贷款审查、授后管理、改进监测技术和完善内控体系等措施加以防范。

对授信客户民间借贷风险的识别

一是观察企业主的经营行为。如基本游离主业，经营小额贷款、担保公司或投资性行业，或外流外迁，甚至转向国外，在高息利益驱使下，热衷于挣快钱，将利用实业平台谋得的银行贷款直接转手用于民间借贷等。

二是观察业主的投资行为。若企业主投资偏好激进，热衷于房地产开发以及股票、贵金属、艺术品等高风险行业跨界投资，或存在炒原材料、大宗商品等投机行为，则该企业将生产经营资金挪用于民间借贷的可能性就比较大；如果投资涉及行业众多、投资分散且其自有资金不能满足投资欲望时，为了维持投资欲望和正常生产经营，在通过正常融资渠道得不到信贷资金支持的情况下，势必会进行民间融资甚至是“高利贷”借款。

三是观察企业主的管理行为。若公司治理结构混乱，如法人代表经常更换，生产经营处于停产或半停产状态，向银行借款后不能提供有效证明真实贸易背景的支付凭证，申请的贷款金额明显超出实际有效需求，账户往来异常，财务信息失真；或者实际控制人和法人代表非同一人，公司大小事务由实际控制人决定，其他高管对公司财务、管理状况不了解的，则存在逃避监管嫌疑，应对其经营管理、资本运作情况做进一步深入了解。

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