存款利息计算方法举例：积数计息法与逐笔计息法

存款利息是银行支付给存款人的报酬， 不同的银行采用不同的计息方法。 本文将以具体案例， 讲解两种常见的计息方法： 积数计息法与逐笔计息法。

一、 积数计息法： 累计计息， 简便快捷

积数计息法， 是指银行按存款人实际存期和存款余额累计计息积数， 最后再乘以利率计算利息的方法。

案例：

假设某客户在活期储蓄存款账户中的存取情况如下：

日期	存入	支取	余额	计息积数
2006.1.2	10,000		10,000	32 × 10,000 = 320,000
2006.2.3	3,000	7,000	7,000	18 × 7,000 = 126,000
2006.2.21	5,000		12,000	12 × 12,000 = 144,000
2006.3.5	2,000		10,000	13 × 10,000 = 130,000
2006.3.18	10,000		0

 

假设活期储蓄存款利率为 0.72%， 则应付利息计算如下：

应付利息 = (320,000 + 126,000 + 144,000 + 130,000) × (0.72% ÷ 360) = 14.4 元

优点：

计算简单， 方便快捷。

适合活期存款， 因为活期存款的存取频繁， 用积数计息法比较方便计算利息。

缺点：

对于存期较长的存款， 积数计息法不利于计算利息， 因为需要累计每个月的计息积数， 比较繁琐。

二、 逐笔计息法： 按存期计息， 适用范围广

逐笔计息法， 是指银行将存款按存期计算利息， 并将利息计入本金， 作为下一期的本金继续计息的方法。

1. 计息期为整年(月)的

案例：

假设某客户于 2006 年 2 月 28 日存款 10,000 元， 定期整存整取六个月， 利率为 1.89%， 到期日为 2006 年 8 月 28 日。

利息计算公式一： "利息 = 本金 × 年(月)数 × 年(月)利率"

应付利息 = 10,000 × 6 × (1.89% ÷ 12) = 94.5 元

利息计算公式二： "利息 = 本金 × 实际天数 × 日利率"

应付利息 = 10,000 × 181 × (1.89% ÷ 360) = 95.03 元

2. 计息期有整年(月)又有零头天数的

案例一：

假设某客户于 2006 年 7 月 31 日存入 10,000 元定活两便存款， 于 2007 年 3 月 10 日全额支取。 假设支取日银行确定的半年期整存整取利率为 1.89%， 定活两便存款存期半年以上不满一年的， 按支取日定期整存整取半年存款利率打六折计息。

利息计算公式一： "利息 = 本金 × 年(月)数 × 年(月)利率 + 本金 × 零头天数 × 日利率"

应付利息 = 10,000 × 7 × (1.89% × 60% ÷ 12) + 10,000 × 10 × (1.89% × 60% ÷ 360) = 69.3 元

利息计算公式二： "利息 = 本金 × 实际天数 × 日利率"

应付利息 = 10,000 × 222 × (1.89% × 60% ÷ 360) = 69.93 元

案例二：

假设某客户于 2006 年 2 月 28 日定期整存整取六个月 10,000 元， 利率为 1.89%， 到期日为 2006 年 8 月 28 日， 支取日为 2006 年 11 月 1 日。 假设 2006 年 11 月 1 日， 活期储蓄存款利率为 0.72%。

利息计算公式一： "利息 = 本金 × 年(月)数 × 年(月)利率 + 本金 × 实际天数 × 日利率"

应付利息 = 10,000 × 6 × (1.89% ÷ 12) + 10,000 × 65 × (0.72% ÷ 360) = 107.5 元

利息计算公式二： "利息 = 本金 × 实际天数 × 日利率"

应付利息 = 10,000 × 181 × (1.89% ÷ 360) + 10,000 × 65 × (0.72% ÷ 360) = 108.03 元

优点：

计算准确， 利息收益最大化。

适用范围广泛， 可以用于活期存款、 定期存款、 定活两便存款等各种存款类型。

缺点：

计算过程比较复杂， 需要根据不同的存款类型和存期进行不同的计算。

三、 总结

不同的计息方法有各自的优缺点， 投资者需要根据自身情况选择最有利的存款方式。 同时， 建议注意以下几点：

选择合适的存款类型， 比如活期存款适合流动资金， 定期存款适合长期储蓄。

了解清楚相关的计息规则， 包括利率、 计息方式、 提前支取的利息损失等。

合理配置资金， 将资金存入不同的账户， 以获得最佳的利息收益。

注意利率变化， 及时调整存款方式， 以获得更高的利息收益。

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